Moms förklarat på 5 minuter
Ingående, utgående och momsfritt. Vi reder ut allt du behöver veta om moms som företagare.
Moms (mervärdesskatt) är en skatt som betalas i varje led av försäljningskedjan. Som företagare är du skatteindrivare åt staten: du samlar in moms från dina kunder och betalar den vidare till Skatteverket. Men du får dra av momsen på dina egna inköp.
De tre momssatserna
Sverige har tre momssatser:
- 25%: standardsatsen. Gäller de flesta varor och tjänster.
- 12%: livsmedel, hotell, restaurang.
- 6%: böcker, tidningar, kulturella evenemang, kollektivtrafik.
De flesta företagare fakturerar med 25% moms.
Utgående vs ingående moms
Utgående moms = momsen du tar ut av dina kunder (på dina fakturor). Ingående moms = momsen du betalar på dina inköp (på kvitton och leverantörsfakturor).
Varje kvartal (eller månad, beroende på omsättning) räknar du ut skillnaden: utgående minus ingående moms. Är skillnaden positiv betalar du mellanskillnaden till Skatteverket. Är den negativ får du tillbaka pengar.
Momsgränsen: 120 000 kr
Om du omsätter högst 120 000 kr per år kan du välja att inte momsregistrera dig. Det innebär att du inte tar ut moms av dina kunder, men du får heller inte dra av moms på dina inköp. De flesta som driver företag på allvar tjänar på att momsregistrera sig.
Momsdeklaration
De flesta småföretag deklarerar moms kvartalsvis. Omsätter du mer än 40 miljoner per år ska du deklarera månadsvis. Deklarationen lämnas in till Skatteverket senast 12:e i andra månaden efter kvartalets slut (t.ex. senast 12 februari för kvartal 4).
Klirr och moms
Klirr håller automatiskt koll på din utgående och ingående moms. AI:n kategoriserar varje transaktion med rätt momssats och genererar din momsdeklaration med ett knapptryck. Testa vår gratis momskalkylator om du vill räkna snabbt.
